九游娱乐-阿尔法-卡巴成功推出智能支付解决方案，引领支付行业新风向

　　一、关于资本的具体构成

　　《巴塞尔协议》明确规定：一类是核心资本；另一类是附属资本。

　　1．核心资本

　　银行的核心资本由股本和公开储备两部分构成。

　　（1）股本（普通股、永久非累积优先股）

　　（2）公开储备（股票发行溢价、未分配利润和公积金）

　　2．附属资本

　　（1）未公开储备

　　（2）重估储备

　　（3）普通准备金

　　（4）混合资本工具

　　（5）长期附属债务

　　二、关于存款准备

　　各国货币当局均规定商业银行应在中央银行开设账户阿尔法-卡巴成功推出智能支付解决方案，引领支付行业新风向，作为银行准备金的基本账户阿尔法-卡巴成功推出智能支付解决方案，引领支付行业新风向，商业银行在中央银行的存款由两部分构成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。

　　法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴存准备金的最初目的是保证银行备有足够的资金阿尔法-卡巴成功推出智能支付解决方案，引领支付行业新风向，以应付存款人的提取，表面发生挤兑而引起银行倒闭。法定存款准备金具有强制性，商业银行必须按法律规定缴存，一般不得动用，并定期按银行存款额的增减而进行相应调整。法定存款准备金的调整是中央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。

　　超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出阿尔法-卡巴成功推出智能支付解决方案，引领支付行业新风向了法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日常的各种支付和贷放活动，如支票的清算、电子划拨和其他九游娱乐交易。当银行库存现金不足时，也可随时从该账户上提取现金。超额准备金是商业银行的可用资金，在准备金总量不变的情况下，它与法定存款准备金有此消彼长的关系。当法定存款准备金增加时，超额准备金相应减少，从而商业银行的信贷扩张能力减弱；反之，法定存款准备金减少，银行的信贷扩张能力就会增强。因此，超额准备金是货币政策的近期中介指标，直接影响社会的信用总量。

　　影响超额准备金的管理

　　超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。

　　（1）存款波动。

　　如果银行在经营过程种出现存款大量流出的现象，若无超额准备金，就得采取诸如出售证券、催收贷款、向中央银行借款等行动，这会增大成本或减少收益；如果存款流出规模过大又无法采取措施补充资金，银行还可能面临倒闭的危险。为了避免这些情况的出现，在出现存款流出苗头时，银行必须采取增加超额准备金的做法。这说明，超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系。预期总具有不确定性，不过不确定性有大有小。如果在某一特定时期银行感到不确定性增大，就会增加超额准备金的保有数量；反之，会相应减少超额准备金的保有数量。不确定性系数同超额准备金水平也是正相关关系。

　　（2）贷款的发放与收回。

　　贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款的使用范围。如果贷款的使用对象是在本行开户的企业，本行在中央银行的存款不会发生变化；如果贷款的使用对象是在他行开户的企业，或者在本行开户的企业取得贷款后立即对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降，此时，银行就需要增加超额准备金。贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。在他行开户的贷款企业归还贷款时，会使本行超额准备金增加，而在本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金的使用量。

　　（3）其他因素。

　　除存贷款变化之外，还有一些其他因素影响超额准备金的需要量。这些因素主要包括：一是向中央银行的借款，当银行向中央银行的借款数大于还款数时，商业银行的超额准备金就会上升；反之，则会下降。二是同业往来情况。当商业银行在分析期中同业往来的科目是应付余额时，其超额准备金数额就会下降；反之，则会上升。三是法定存款准备金的变化。在银行存款准备金总量一定的情况下，法定存款准备金与超额存款准备金之间存在着此消彼长的关系。法定存款准备金的变动对银行进行超额准备金的管理与调整有着重要的影响。

　　超额准备金的调节

　　商业银行本着相对成本较低的原则核定必要的超额准备金保有数量。超额准备金不带来利息收入，因此保有超额准备金等于放弃收入，这就是超额准备金的机会成本。因此，从节省机会成本的角度，商业银行应该较少保有超额准备金。但是，如果超额准备金保持不足，当出现流动性需要时，银行将被迫从货币市场以较高的成本和代价借入资金来满足需求，由此发生的较高的融资成本是低保有超额准备金的损失成本。商业银行需要在这两种成本之间进行权衡，在对超额准备金需要预测的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。商业银行可以通过同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度以及出售其他资产等多种方式来进行超额准备金头寸的调度与补充。

　　三、呆账准备金

　　任何一笔贷款在发放后，就已存在损失的可能。贷款呆账准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆账准备金的唯一目的就是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。

　　银行提取呆账准备金要符合两项原则：一是及时性原则；二是充足性原则。前者是指银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在损失实际发生或需要冲销贷款时进行；后者是指银行应当随时保持足以弥补贷款内在损失的准备金。

　　由于损失的不可避免性，及时、足额提取呆账准备金就成为帮助银行保持经营稳健的有效工具。

　　呆账准备金有三种类型：一是按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金；二是根据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取的专项准备金；三是按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的特别准备金。银行经营贷款总会有一定的损失，因此，必然需要呆账准备金，普通呆账准备金正是在这个意义上提取的，用于弥补贷款组合的不确定损失，这就使普通呆账准备金具有了资本的性质，可以计入资本基础。但是，普通呆账准备金无法反映贷款的真是损失程度，它只与贷款的总量有关，而与贷款的实际质量无关。真正的呆账准备金是用来弥补损失的，这要求呆账准备金的数量与贷款的真实质量相一致，贷款质量高，呆账准备金就少；相反，则必须增加呆账准备金的数量。专项准备金由于是按贷款的内在损失程度计提的，反映了评估日贷款的真实质量，因此专项准备金不计入资本基础，它的变动直接与贷款的质量有关，而与数量无关。

　　四、利率风险的类型

　　中国银行业监督管理委员会根据利率风险来源的不听，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

　　（1）重新定价风险

　　也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源自银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。例如，如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。

　　（2）收益率曲线风险

　　重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。

　　（3）基准风险

　　也称为利率定价基础风险，是另一种重要的利率风险来源。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。

　　（4）期权性风险

　　期权性风险是一种越来越重要的利率风险，源自银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。一般来说，期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的现金流量的权利，而非义务。期权可以是单独的金融工具，如场内（交易所）交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提取兑付，贷款的提前偿还等选择性条款。一般来说，期权和期权性条款都是在对买方有利而对卖方不利时执行，因而此类期权性工具会因具有不对称的支付特征而给卖方带来风险。比如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就有可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利影响。目前，越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应，还会进一步增大期权头寸，并会对银行财务状况产生不利影响。

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